集团所属各公司、部门（分公司）：
为加强固定财富（含软件等无形财富）管理，真实全面反映集团固定财富实物及价值情况，确保集团财产的完整性和财产使用的合理性，集团部根据《企业内部控制基本规范》要求，《X集团财富管理办法》和财务制度的相关规定，拟对集团的固定财富进行全面的实物盘点以及实物与账务核对工作。具体事项通知如下：
一、盘点范围：
1、集团拥有的固定财富是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的，能够独立发挥作用的有形财富。
2、软件等无形财富。
3、账外财富：凡属固定财富性质，但以费用报支等形成的财富设备。
4、本次财富清查盘点基准日为12月31日。
（1）对自用固定财富要检查固定财富原值、待报废和提前报废固定财富的数额及固定财富损失、待核销数额等；
（2）对出租的固定财富要检查相关租赁合同；检查账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；
（3）对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的财富，要求收回或者补办手续；
（4）对盘点出的各项账面盘盈、盘亏固定财富，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；
（5）检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查取得的相关合同、协议；
（6）对批量购进的单位价值低的桌椅等办公设施，如果无法列示明细金额的，按总数量清查核对实物，按总计金额填列固定财富盘点表，并注明总数量。
二、责任部门及职责：
1、固定财富管理部门（X）：负责集团固定财富的管理，包括登记建账建卡、分配使用、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨、提出处理意见等工作，根据已有的固定财富实物台账（无台账的以此次盘点结果新建台账）会同固定财富使用部门根据核算部门进行固定财富盘点（自查）表进行实物点验、核对登记，填写固定财富标签；对现场点验后与固定财富明细账核对出现的盘盈、盘亏、毁损、报废的固定财富出具专项说明。
2、固定财富使用部门：严格执行固定财富各项管理制度，负责或配合固定财富的日常维护保养和清查盘点工作，保证固定财富的完好。
3、固定财富核算部门：财务管理部作为固定财富核算部门根据固定财富使用部门和管理部门对固定财富明细账盘点结果进行监盘；与监督部门一起核对盘点表与固定财富台账、明细账以确认盘点结果；配合管理部门进行财富分类；根据已批复的固定财富盘点结果进行账务处理；做到与管理部门账账相符、与使用部门账实相符。
三、盘点工作内容：
1、对本单位拥有的固定财富进行实物清点，并登记造册。
2、将实物按类别、数量、型号等与固定财富明细账进行核对，填写、粘贴固定财富标签。
3、按照管理权限上报有关盘点情况，并根据批复进行账务处理。
4、建立健全固定财富编码、财富管理员制度等完善固定财富管理措施。
四、盘点时间及步骤：
1、X年12月31日前固定财富管理部门根据财务部门提供的固定财富明细账在各固定财富使用部门协助下全面清点所有固定财富，做到不留死角，填写《固定财富盘点表》。
2、X年12月31日财务、监察部门会同财富管理部门、使用部门根据填报的《固定财富盘点表》进行现场抽盘，监盘完成后签字确认。
3、现场盘点完成后，固定财富管理部门和核算部门根据点验后会签的《固定财富盘点表》与《固定财富台账》、《固定财富明细账》核对财富盈、亏，闲置、报废等情况。固定财富使用部门查明财富盘盈、盘亏原因后报固定财富管理部门核查并提出处理意见，由固定财富管理部门编写所属部门固定财富盘点报告，财务部汇总后形成正式文件上报集团领导讨论。
4、集团部对固定财富盘点结果拿出具体处理意见，财务部根据处理意见进行相应的账务处理。