基金净值，又称 基金单位净值 ，是每份基金单位的净财富价值，等于 基金的总财富减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数， 即计算公式为：基金份额财富净值＝（总财富－总负债）／基金份额总数。
比如，某基金当日的总财富为1亿5千，总负债5千，基金份额总数为1亿，则当日基金净值＝1／1＝1元。
对于开放式基金的份额总数每天都在变化，应以当日交易结束后的统计数为准，在每个营业日收市后，将当日基金财富净值除以当日交易截止时的基金份额总数，就得出当日的份额财富净值。
除此之外，基金的累计净值则是在单位净值的基础上，加上基金历史分红的金额，得出来的。即：累计净值＝累计分红＋单位净值。